¿Empleado de nómina? Recupera impuestos

Si presentas tu declaración anual de manera voluntaria puedes obtener un saldo a tu favor.

Paga a tiempo

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Los empleados de nómina que no rebasen ingresos de 400,000 pesos al año pueden optar por hacer su declaración anual de impuestos y con ello tener la posibilidad de devoluciones. (Foto: Photos to go)
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Si bien la fecha límite para presentar la declaración anual de impuestos es el 30 de abril, hacerlo antes ahorra tiempo, estrés y problemas futuros, como multas, recargos o auditorías. Si el cálculo arroja saldo a favor, la devolución automática llegará más pronto.

Aunque sólo las personas físicas que obtienen sus ingresos por honorarios y los asalariados que perciben más de 400,000 pesos al año están obligados a presentarla, también los empleados de nómina que no rebasan ese tope pueden optar por hacer su declaración anual.

"Si durante el ejercicio se hicieron gastos importantes en materia de salud, funerarios, seguros y ahorro para el retiro, presentar la declaración anual de manera voluntaria puede generar un saldo a favor", explica Rubén Herrero, presidente y fundador de Impuestum Contadores.

Eso sí, agrega Herrero, es necesario tener los comprobantes fiscales correspondientes y haber notificado por escrito al patrón las intenciones de presentar declaración anual, antes del 31 de diciembre, para que no haga el cálculo de sus impuestos.

"Al integrar la declaración se pueden aplicar deducciones personales y solicitar la devolución automática", precisa el contador.

Organiza tus comprobantes

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La mejor cualidad de un contribuyente cumplido es el orden, afirma Rubén Herrero, presidente y fundador de Impuestum Contadores. (Foto: Photos to go)
impuestos  La mejor cualidad de un contribuyente cumplido es el orden, afirma Rubén Herrero, presidente y fundador de Impuestum Contadores. ✓  (Foto: Photos to go)

A fines de mayo de 2010, el Sistema de Administración Tributaria (SAT) informó que 25% de los dos millones de declaraciones recibidas no pudieron ser autorizadas, debido a diversas inconsistencias; de ellas, las que habían arrojado saldo a favor requerían un procedimiento manual, en el que se presentan documentos probatorios.

La organización podría evitar ese problema. Rubén Herrero asegura que la mejor cualidad de un contribuyente cumplido es el orden.

"Solicitar facturas y recibos, ser organizados y cuidadosos con ellas, redituará beneficios futuros, además de que nos ayudará a cuidar nuestras finanzas", dice.

"Es importante tener un archivo especial donde poner las facturas y los recibos de honorarios para no perderlos y tenerlos listos para integrar la declaración. Cada comprobante debemos pedirlo en el momento en que hacemos el pago, así estará disponible y el proveedor deberá declararlo", señala.

"Es como guardar dinero en el colchón y olvidarlo todo un año. Si resulta un saldo a favor, cuando llega la devolución automática seguro es un dinero con el que no se contaba", indica la contadora pública Patricia Morales.

Conoce las deducciones que te benefician

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Aprende a calcular tus montos y aplicar las deducciones de ley. (Foto: Photos to go)
impuestos  Aprende a calcular tus montos y aplicar las deducciones de ley. ✓  (Foto: Photos to go)

Fueron más de 10 años los que Nohemí Cázares trabajó como asalariada en diferentes empresas. Hace menos de dos años se lanzó al mundo de los profesionistas independientes.

Más allá de aprender a administrar su tiempo y sus ingresos, le costó trabajo saber cómo cumplir sus obligaciones fiscales.

El resultado fue terrible en su primera declaración "No supe cómo, pero en conjunto los pagos provisionales y lo que debí pagar después en la anual fue casi lo mismo que había facturado en esos cinco meses. Y desde luego, era dinero que ya había gastado".

La contadora pública Patricia Morales tiene una idea de lo que pudo suceder: Tal vez Nohemí calculó mal sus montos provisionales a pagar, o no aplicó las deducciones que le permite la ley según su actividad: esos gastos fijos o eventuales necesarios para realizar el trabajo que genera el ingreso, como servicios de teléfono e internet; papelería, artículos de limpieza, etcétera.

 "Hay que ser organizado, solicitar facturas, revisar que tengan los datos correctos, guardarlas y saber cuánto de eso se puede deducir", señala Morales.

No olvides los honorarios médicos

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Los honorarios médicos son las deducciones personales más desaprovechadas a la hora de pagar impuestos. (Foto: Photos to go)
impuestos  Los honorarios médicos son las deducciones personales más desaprovechadas a la hora de pagar impuestos. ✓  (Foto: Photos to go)

La opción para recuperar un poco el balance financiero está en las deducciones personales, que son los gastos que el contribuyente realizó en materia de honorarios médicos y dentales, funerarios, escolares, hipotecarios, entre otros, y que sólo aplican en la declaración anual.

Rubén Herrero, de Impuestum Contadores, opina que las deducciones personales más desaprovechadas por los contribuyentes son las referentes a honorarios médicos.

"Casi todos sabemos que los seguros de gastos médicos mayores y los gastos hospitalarios se pueden deducir en su totalidad, incluido el IVA, pero es común que olvidemos pedir el recibo al dentista, al pediatra, al ginecólogo o al médico familiar", comenta.

El especialista fiscal recomienda "pagar todas las consultas con cheque a nombre del médico y con la leyenda ‘para abono en cuenta del beneficiario'.  Así, si se olvida pedir el recibo, lo guardarán, porque deberán declararlo de todas maneras".

En cuanto a los gastos médicos y hospitalarios reembolsados por aseguradoras, es necesario "guardar copia fotostática de las facturas y recibos para integrarlos al archivo para el SAT, pues los reembolsos nunca son totales y se tiene derecho a deducir la diferencia en nuestra declaración anual", aconseja.

No olvides que ahora también se pueden deducir colegiaturas.             

El ABC de las deducciones personales

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Los donativos a instituciones asistenciales, de beneficencia y culturales, se cuentan como deducibles. (Foto: Photos to go)
impuestos  Los donativos a instituciones asistenciales, de beneficencia y culturales, se cuentan como deducibles. ✓  (Foto: Photos to go)

En total son ocho los rubros de gastos personales que la Ley del ISR contempla, y son:

A) Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios para el contribuyente, su cónyuge o concubina (o), hijos o padres. Incluye los honorarios médicos de cualquier especialidad, enfermeras y análisis clínicos o radiológicos, y prótesis; el pago de servicios hospitalarios y las medicinas incluidas en la facturación del hospital, así como la compra o el alquiler de aparatos indispensables para el restablecimiento o la rehabilitación de un paciente. La compra de lentes graduados hasta por 2,500 pesos en el ejercicio, por cada persona.

B) Gastos funerarios que no excedan el salario mínimo del contribuyente elevado al año. Si la factura es por una compra de previsión a futuro, será deducible hasta el año calendario en que se utilicen esos servicios. Igual que en el rubro anterior, las facturas deben solicitarse al momento de la compra o pago efectivo.

C) Los donativos no onerosos ni remunerativos a entidades federativas o municipios, siempre que dichas aportaciones correspondan a actividades autorizadas para recibirlos. Los donativos a personas autorizadas para recibirlos en términos de la Ley de ISR; y las sociedades o asociaciones civiles para la preservación de la flora y la fauna silvestres y del medio ambiente, escuelas e instituciones asistenciales, de beneficencia, culturales, científicas y tecnológicas. Estos donativos sólo serán deducibles hasta por 7% de los ingresos acumulables que sirvan de base para calcular el ISR del contribuyente en el ejercicio anterior.

El ABC de las deducciones personales

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Los gastos por transportación escolar de los hijos, cuando es obligatoria, también es deducible de impuestos. (Foto: Photos to go)
impuestos  Los gastos por transportación escolar de los hijos, cuando es obligatoria, también es deducible de impuestos. ✓  (Foto: Photos to go)

D) Los intereses reales -nominales menos inflación- efectivamente pagados en el ejercicio por créditos hipotecarios destinado a la compra de una casa habitación. El monto total del préstamo no debe exceder 1.5 millones de Udis y el comprobante lo expide la institución financiera que otorgó el crédito.

E) Aportaciones complementarias y voluntarias para el retiro, ya sea en la cuenta de afore del contribuyente o en algún instrumento financiero creado con este objetivo, como los seguros dotales. Tanto la deducción como las aportaciones tienen un tope. Las primas pagadas hasta el 30 de abril pueden integrarse a la declaración del ejercicio 2010. Estos planes se pueden adquirir también en aseguradoras y en distribuidoras de fondos.

F) Las primas por seguros de gastos médicos complementarios e independientes de los servicios de salud públicos. Aplica para asegurar al contribuyente, su cónyuge o concubina (o), padres e hijos.

G) Gastos por transportación escolar de los hijos, siempre que sea obligatoria.

H) El impuesto local por salarios, siempre que la tasa de dicho impuesto no exceda 5%.