Este trámite ante el Sistema de Administración Tributaria ayuda a adelantar parte del pago de impuestos anuales.(Foto: iStock)
Expansión Digital
Además de la famosa declaración anual, hay personas físicas y morales que deben presentar declaraciones mensuales ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT), sin embargo, este no es un trámite obligatorio para todas las personas contribuyentes.
Si tienes dudas sobre si debes o no presentar la declaración mensual, quédate, que aquí te explicaremos todo lo que debes saber de este importante trámite que puede evitarte muchos dolores de cabeza en el futuro si lo haces correctamente.
La declaración mensual es un trámite fiscal mediante el cual una persona o empresa informa al SAT sobre sus movimientos económicos del mes previo, incluyendo cuánto ganó, qué gastos tuvo y qué impuestos debe pagar o retener.
Su finalidad es permitir que el contribuyente adelante una parte del pago de sus impuestos anuales, principalmente en lo relacionado con el ISR y el IVA, ayudando así a mantener al corriente sus obligaciones fiscales.
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¿Quiénes deben presentarla?
Personas físicas (trabajadores formales)
De acuerdo con la guia de Aspel , deben presentar declaración mensual si están en alguno de los siguientes regímenes:
Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales: declaran ISR, IVA e IEPS (si aplica).
Régimen de Arrendamiento: si ganan más de 10 UMAS mensuales o tienen otros ingresos, deben declarar ISR e IVA cada mes. Si no, pueden hacerlo cada trimestre.
Régimen Simplificado de Confianza (RESICO): tienen obligación de declarar ISR e IVA mensualmente. Los pagos son definitivos.
Régimen de Incorporación Fiscal (RIF): aunque este régimen está desapareciendo, quienes se inscribieron antes de 2022 aún deben presentar declaraciones mensuales.
Importante: si únicamente percibes ingresos por salarios bajo una relación de subordinación (empleado-patrón), no estás obligado a presentar la declaración mensual, a menos que también tengas otros ingresos o quieras aplicar deducciones personales.
Personas morales (empresas)
Todas las empresas y sociedades deben presentar su declaración mensual. El tipo de declaración depende de su régimen fiscal:
Personas morales en RESICO: presentan ISR e IVA mensual.
Régimen General de Ley: presentan ISR, IVA e IEPS.
FOTOS DE FACHADA DEL SAT. Ciudad de Mexico.(Foto: Anylú Hinojosa-Peña)
¿Qué impuestos se declaran cada mes?
Los principales impuestos que se reportan mensualmente son:
ISR (Impuesto Sobre la Renta): se declara como un pago provisional, es decir, un anticipo del impuesto anual.
IVA (Impuesto al Valor Agregado): se declara la diferencia entre el IVA que cobraste y el que pagaste. Este cálculo es definitivo cada mes.
IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios): aplica a productos como gasolina, alcohol y tabaco. Si tu negocio vende estos productos, también debes declararlo.
Fechas clave y qué pasa si no cumples
La declaración mensual debe hacerse del día 1 al 17 del mes siguiente al que corresponde. Por ejemplo, la de junio se presenta del 1 al 17 de julio. Si el día 17 cae en fin de semana o feriado, el plazo se recorre al siguiente día hábil.
No presentarla a tiempo puede salir caro. Las multas van desde $1,810 hasta $44,790 pesos, según el Código Fiscal de la Federación. Además, se generan recargos y actualizaciones por cada día de retraso.
¿Qué necesitas para hacerla?
Tu RFC (Registro Federal de Contribuyentes)
Contraseña del SAT o e.firma vigente
Información contable del mes
Usar herramientas como el Buzón Tributario, SAT ID, o algún software contable.
