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El SAT auditará a mexicanos con cuentas bancarias en EU

El órgano fiscalizador prevé que este 15 de septiembre inicie el intercambio de datos con EU; los procesos de auditorías arrancarán, en los casos pertinentes, en 2016.
600 instituciones bancarias y financieras de México han aceptado participar en FATCA. (Foto: iStock by Getty Images)
fatca (Foto: iStock by Getty Images)

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) tiene previsto iniciar este martes el intercambio de información con las autoridades fiscales de Estados Unidos sobre todos los mexicanos con cuentas bancarias o inversiones en el país vecino para iniciar el proceso de auditorías, en los casos pertinentes, a partir de 2016.

Con la implementación de la Ley sobre el Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras ( FATCA ), el SAT obtendrá la información de los ciudadanos que hayan obtenido más de 10 dólares en intereses anuales.

El organismo deberá entregarle a Estados Unidos información de todos los estadounidenses que tengan cuentas en las instituciones mexicanas por más de 50 dólares.

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México y Estados Unidos han realizado pruebas técnicas durante meses sobre el intercambio de información. La implementación del acuerdo bilateral será gradual”, dijo a Notimex una fuente oficial.

Bajo el acuerdo bilateral, la información de las cuentas correspondientes al año 2014 y subsecuentes será compartida entre el Servicio Interno de Rentas (IRS) de Estados Unidos y el Servicio de Administración Tributaria de México.

“Eso va a permitir como estándar y con seguridad poder recibir la información y también enviar la información”, confirmó en un reciente foro en México el director del SAT, Aristóteles Núñez .

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FATCA fue promulgada en Estados Unidos desde 2010 como una nueva herramienta legal contra la evasión fiscal a raíz del escándalo del banco HSBC, pero su puesta en marcha será concretada hasta este mes, en medio de sucesivas demandas legales contra la legislación.

Desde la promulgación de FATCA por el presidente Barack Obama , Estados Unidos emprendió la negociación de acuerdos bilaterales con más de 70 países, a fin de formalizar el intercambio recíproco de información. En el caso de México el acuerdo fue finalizado el 9 de abril de 2014.

Hasta el momento más de 600 instituciones bancarias y financieras de México han aceptado participar en FATCA. Bajo la legislación estadounidense, aquellas que no lo hagan pueden enfrentar penalidades, incluido un impuesto de 30% sobre sus bienes en Estados Unidos.

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Se estima que a nivel internacional más de 173,500 instituciones bancarias han aceptado reportar a Estados Unidos la información de sus cuentahabientes estadounidenses, como Islas Caimán, Islas Vírgenes británicas, Brasil, Francia y Canadá.

Ley polémica

En abril de 2013, dos de las principales asociaciones de banqueros en Estados Unidos, la de Texas y Florida, iniciaron una batalla legal contra FACTA, por considerar que sus cláusulas son una carga indebida que puede afectar las inversiones en este país.

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Según la Asociación de Banqueros de Texas , la inminencia de FATCA provocó la salida de más de 500 millones de dólares en las cuentas de extranjeros en ese estado, además del supuesto riesgo de una mayor fuga de capitales desde Estados Unidos.

En 2014, un juez de la Corte de Distrito de Washington, DC, desestimó la demanda, pero las asociaciones de banqueros apelaron el fallo ante la Corte de Apelaciones del Distrito de Columbia.

En defensa de la ley, el Departamento de Justicia mantiene que las demandas en su contra no tienen lugar debido a que la Ley Anti-Mandato (Anti-Injunction Act) prohíbe expresamente cualquier demanda legal que busque bloquear la recolección de impuestos.

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El pasado 14 de agosto, tres jueces de circuito fallaron a favor del Gobierno de Estados Unidos bajo el argumento de que la queja de los banqueros cae dentro de la jurisdicción de la Ley Anti-Mandato y por lo tanto no es legítima.

Demandas, ¿por invasiva?

La batalla contra FATCA incluye además a un grupo de expatriados que demandó al Gobierno federal en Ohio, al senador Rand Paul y al Partido Republicano, cuyo comité nacional denunció a la ley como invasiva de la privacidad personal.

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Los opositores de FATCA argumentan además que la ley está provocando un número inédito de estadounidenses que renuncian a su ciudadanía para evitar los efectos de la ley. Sólo en 2014 renunciaron a ella 3,415, comparado con 742 en 2009, antes de FATCA.

Por el momento sigue pendiente de desenlace la demanda presentada en julio por el senador Paul, quien sostiene que FACTA viola las protecciones constitucionales contra las multas excesivas.

El 4 de septiembre los demandantes pidieron a la Corte de Ohio una orden de emergencia para suspender la implementación de FATCA. Aún no hay un fallo en el caso.

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Aunque no existe un estimado oficial sobre el monto de impuestos no cobrados por Estados Unidos por cuentas en el extranjero, legisladores estadounidenses han estimado esa cantidad en alrededor de 100,000 millones de dólares.

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