Declaración anual: El SAT premia a quienes ahorraron voluntariamente en su Afore

Solicita tu constancia de retención de impuestos

La Constancia de Retención de Impuestos por Aportaciones Voluntarias es un documento emitido por tu Afore que, en determinadas condiciones, hace a tus ahorros deducibles de impuestos.

Tipos de ahorro con beneficio fiscal

Para que tus Aportaciones Voluntarias obtengan el beneficio fiscal, debes considerar cuáles son los tipos de ahorro que tienen este beneficio:

Aportaciones de largo plazo

Este tipo de ahorro es deducible de impuestos en la declaración anual del ejercicio fiscal a declarar. La inversión debe permanecer en tu Cuenta Individual un mínimo de 5 años para que se materialice el estímulo fiscal de deducibilidad.

Complementarias de Retiro

En este tipo de ahorro la inversión debe permanecer en tu Cuenta Individual también por 5 años. Es deducible de impuestos en la declaración anual. Debe continuar invertido hasta los 65 años, para que al momento de tu retiro se aplique el beneficio fiscal de exención.

Perspectiva de inversión a largo plazo

Estas aportaciones son adicionales a tu Cuenta Individual, con las que puedes complementar tu ahorro para el Retiro. Con este tipo de ahorro podrás deducir en tu declaración fiscal tus Aportaciones Voluntarias de tu ingreso acumulable. Debe permanecer invertido hasta los 65 años de edad para que al momento del retiro le aplique el beneficio fiscal de exención.

Límites y consideraciones

Es importante que consideres que:

• De acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR), el monto de las aportaciones deducibles es hasta el 10% del ingreso acumulable; dichas aportaciones no pueden exceder las 5 UMA anualizadas, es decir, la cantidad de $189,222 pesos ahorrados voluntariamente durante el año 2023 (año a declarar).
• El máximo a deducir no puede superar el 15% de todas las deducciones personales combinadas con otros conceptos como donaciones o gastos médicos.
• El beneficio fiscal no aplica si retiras tus Aportaciones Voluntarias antes de 5 años.

Proceso para comprobar la deducción

¿Qué necesitas para comprobar la deducción de tus Aportaciones Voluntarias de tu Cuenta Individual en tu Declaración Anual?

¿Cómo obtener la constancia de retención de impuestos?

Necesitas obtener la Constancia de Retención de Impuestos. Solicita este comprobante fiscal de las aportaciones que hayas realizado a tu Cuenta Individual durante el año anterior en el Centro de Atención al Público (CAP) más cercano, en donde tienes que presentar los siguientes documentos:

• Identificación Oficial Vigente.
• Comprobante de domicilio no mayor a 3 meses.
• Constancia de Registro Federal de Contribuyentes (RFC) emitida por el SAT.

Dicha constancia se te proporcionará con corte al 31 de diciembre del año inmediato anterior, para que puedas deducirlas en tu Declaración Fiscal ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Guarda los comprobantes de las aportaciones que realices al Ahorro Voluntario hasta el momento de hacer tu Declaración Anual.