Se acerca abril, el mes en el que las personas físicas deben realizar sus declaraciones anuales ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y para ello, deben considerar que pueden solicitar facturas en varios servicios y conceptos que pueden deducir impuestos.
Te compartimos la lista completa y qué considerar para solicitar factura.
Existen varios gastos que puedes deducir, el SAT los clasificó de la siguiente manera:
Evita deducir compra de medicinas en farmacias; gastos médicos de tus mascotas, gastos médicos sin comprobantes fiscales aplicables al ejercicio o cuando la factura incluya otros conceptos como copago, coaseguro, membresías de descuento, en hospitales: florería y cafetería.
Los gastos de este concepto son deducibles mientras no excedan de la Unidad de Medida y Actualización ( UMA ) anual equivalente a $41,273.52 en 2025.
El SAT menciona que pueden deducirse los pagos realizados por la persona, el cónyuge o concubino, así como para padres, abuelos, hijos y nietos. En todos los casos, no deben exceder el límite de la UMA anual.
Los servicios funerarios a futuro, planes de previsión, seguros de vida y de gastos funerales no son deducibles, ya que solo aplican cuando son efectivamente ejercidos en el año.
Tampoco aplica cuando el 100% de la factura incluya otros conceptos no deducibles como servicio de cafetería o exhumación.
Los gastos funerarios de mascotas tampoco entran en la categoría.
De acuerdo con el SAT, son deducibles los donativos no onerosos ni remunerativos que se otorguen a instituciones autorizadas para tal fin y a la Federación. El límite para deducir es considerando los ingresos acumulables del ejercicio inmediato anterior, hasta 7 % para los otorgados a donatarias autorizadas y hasta 4 % para los otorgados a la Federación.
La donataria que lo reciba debe ser registrada y autorizada. Puedes revisar el directorio para verificar si entre en las deducciones.
El SAT estableció los siguientes límites por grado educativo que no pueden rebasar las colegiaturas para ser deducibles:
Preescolar: $14,200
Primaria: $12,900
Secundaria: $19,900
Profesional técnico: $17,100
Bachillerato o su equivalente: $24,500
Cabe resaltar que aplica para pago en instituciones que tengan autorización o reconocimiento de validez oficial. Puedes consultarlo desde el portal del SAT. Los pagos deben realizarse por cheque, transferencia electrónica, tarjeta de crédito o débito.
En caso de sobrepasar el límite, no son deducibles. Tampoco cuando hayan sido pagadas en efectivo o el 100% de la factura incluya otros conceptos como inscripción, reinscripción, becas, apoyos económicos, útiles escolares, uniformes, etc.
Estas aportaciones voluntarias directamente a la subcuenta de retiro son deducibles mientras el monto sea menor al 10% del ingreso anual acumulable en el ejercicio, o cinco UMAs anuales. En 2025 equivale a $206,367.60.
En febrero del año siguiente de las aportaciones, la institución que las reciba debe emitir un comprobante fiscal que corresponderá a la constancia anual y es el mismo que será considerado para el prellenado de tu declaración anual. El CFDI debe mencionar que son aportaciones voluntarias al SAR.
Si solicitaste primas de seguro complementarias o independientes a los servicios públicos de salud, también son deducibles si corresponden a la persona, el cónyuge o concubino, ascendientes o descendientes en línea recta.
A excepción de los gastos médicos por incapacidad y discapacidad, los montos no pueden exceder a cinco UMAs, equivalentes a $206,367.60 en 2025; o del 15% del total de ingreso, lo que resulte menor.
Cuando el 100% de la factura incluya otros conceptos no deducibles, o no exista un comprobante fiscal emitido en el año del ejercicio.
Solo aplica cuando el transporte escolar sea obligatorio en los términos de las disposiciones jurídicas del área donde se encuentra la escuela, y sean de descendientes en línea recta.
El monto no debe exceder de cinco UMAs , equivalentes a $206,367.60; o del 15% del total de ingreso, lo que resulte menor. Los medios de pago son exclusivamente por cheque nominativo, transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito y servicios.
Pagos por transporte, cuando la escuela no obligue a todos los alumnos a contratar el servicio; otros gastos de transporte como el de excursiones y eventos especiales, taxis, gasolina, seguros, etc.
Aplica para los intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios, destinados a casa habitación contratados con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras.
Los depósitos a cuentas personales y especiales para el ahorro, o pagos de primas de seguros que tengan un plan personal relacionado con la edad, jubilación o retiro aplican. Siempre y cuando no excedan en el año $152,000, según el SAT.
Revisa que lo que vayas a facturar cumpla con los requisitos particulares de cada tipo de gasto. En general, procura que en todos los gastos sean pagados por los siguientes medios y sus respectivas claves:
(02) Cheque nominativo
(03) Transferencia electrónica de fondos
(04) Tarjeta de crédito
(28) Tarjeta de débito
(29) Tarjeta de servicios
Los pagos en efectivo no son deducibles.
También cerciórate de que los usos de CFDI la factura tenga la información correcta por casos. Puedes consultarlos aquí .
