Las deducciones personales pueden ser un gran alivio para los contribuyentes, debido a que se reduce el cargo en la declaración de impuestos. Sin embargo, existen algunas reglas para que sean aplicables, así como un límite.
Te contamos los detalles para que tomes en cuenta al realizar tu declaración anual 2024 del SAT.
Leer: ¿Qué puedo hacer si mis gastos deducibles NO están precargados?
El SAT tiene una lista amplia sobre cuáles son los gastos deducibles de impuestos, con sus especificaciones. Estas son las deducciones aprobadas:
Puedes revisar las especificaciones en el portal oficial del SAT .
El SAT determinó que el monto total de las deducciones personales no pueden exceder de 5 Unidad de Medida y Actualización (UMA) anuales o el 15% del total de los ingresos, incluídos los exentos, lo que resulte menor.
En 2025, el valor del UMA anual es de 41,273.52 pesos , por lo que el monto límite sería 206,367.6 pesos. En la página del SAT la cifra está desactualizada, ya que el cálculo está basado al valor de 2021.
No obstante, el SAT menciona que en el límite están exentos los gastos médicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, depósitos en cuentas especiales para el ahorro y colegiaturas.
Gastos médicos: Se pueden deducir los pagos por gastos hospitalarios de ti o del cónyuge, concubina o familiares ascendentes o descendentes en línea recta que no perciban ingresos que exceda el valor de una UMA anual, con valor de 41,273.52 pesos en 2025.
Gastos funerarios: que no excedan la UMA anual, es decir, 41,273.52 pesos en 2025.
Colegiaturas: la cantidad pagada por cada uno de los alumnos no debe exceder de los límites anuales por nivel educativo:
Créditos hipotecarios: que no exceda de 6,255,682.00 pesos (750 mil UDIS, monto que debe actualizarse al 31 de diciembre de 2024), contratados con el INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras.
Cuentas especiales y personales para el ahorro: el monto de pagos o depósitos no debe exceder en el año 152,000 pesos, y debe cumplir con el artículo 185 de la Ley de ISR.
La declaración anual de impuestos se realiza durante todo el mes de abril para las personas físicas. Por lo que el límite para hacer el trámite es el miércoles 30 de abril de 2025.
