En abril se debe presentar la declaración anual de impuestos para las personas físicas. Y ello abre la posibilidad de que los contribuyentes mexicanos obtengan una devolución de impuestos o saldo a favor.
Sin embargo, la devolución automática puede ser rechazada en caso de presentar inconsistencias como patrones y retenciones de impuestos no reconocidos.
"El año pasado tuvimos varios casos en los que a los contribuyentes les aparecían patrones que no estaban reconocidos. En las devoluciones de saldos a favor les rechazaban la devolución precisamente porque no consideraban los ingresos o las supuestas retenciones que les habían hecho", explica Roberto Colín, especialista del Colegio de Contadores Públicos de México (CCPM).
Pero hay solución. El especialista explicó que en estos casos se tuvo que realizar una aclaración ante el SAT y, a veces, una denuncia. Tras este proceso, cuyo tiempo de respuesta es indeterminado, se volvió a solicitar la devolución automática de impuestos. Y, en la mayoría de los casos, la respuesta fue favorable para los contribuyentes.
Roberto Colín advierte que los contribuyentes no deben esperar hasta abril -cuando se presenta la declaración anual- para revisar esta clase de inconsistencias. Para ello, recomendó revisar dos herramientas: el visor de nómina y el visor de deducciones personales del SAT.
Es importante hacerlo con tiempo porque hay plazos para solicitar una devolución automática de impuestos. Una vez cumplido ese plazo, se debe realizar de manera manual, lo cual es más complicado y conlleva más trámites.
En el visor de nómina, el contribuyente puede verificar que los patrones para los que prestó servicio en 2023 sean los correctos, estén reconocidos y hayan hecho las retenciones de impuestos de manera correcta. En caso contrario, se debe presentar una aclaración o una denuncia.
Las deducciones personales sirven para reducir la base gravable con la cual se calcula el Impuesto Sobre la Renta (ISR) a pagar. Por ejemplo, cuando tienes una visita con un especialista médico debes solicitar una factura con el fin de deducir de impuestos. Pero es importante que la factura se pida por el concepto correcto, en este caso, honorarios médicos.
En el visor de deducciones personales ya está la información cargada de todo 2023, pero si no ves alguna factura que sí tienes en tus manos y que fue realizada de manera correcta, puedes meter una aclaración ante el SAT, antes de presentar la declaración anual.
Aquí puedes acceder al visor de deducciones personales.
Para realizar una aclaración, el contribuyente debe ingresar al portal del SAT utilizando su contraseña del RFC. Una vez dentro, en 'Mi Portal', buscar la sección de aclaraciones y dar clic. Allí, se busca el concepto correspondiente para presentar la aclaración sobre patrones no reconocidos en el visor de nómina.
En el mismo portal del SAT, existe una sección específica para denuncias. Este proceso es más sencillo, ya que solo requiere proporcionar algunos datos generales. Se destaca que este paso puede ser más fácil de completar en comparación con el de las aclaraciones.
El especialista enfatiza la importancia de realizar ambos pasos para respaldar la reclamación y obtener evidencia de que el contribuyente no reconoce los patrones no reconocidos en su visor de nómina.
